Crédito fiscal para compradores de vivienda (MCC)

Un Certificado de Crédito Hipotecario (MCC) emitido por Idaho Housing and Finance Association permite a un comprador de vivienda reclamar un crédito fiscal por 35% de los intereses hipotecarios pagados por año, hasta un máximo anual de $2,000. El crédito de interés hipotecario es un crédito fiscal no reembolsable, por lo que el comprador de vivienda debe tener una obligación tributaria para poder aprovechar el crédito fiscal. El MCC permanece vigente durante la vigencia del préstamo hipotecario siempre y cuando la vivienda siga siendo su residencia principal.

Los titulares de MCC pueden recibir el Crédito de interés hipotecario completo anualmente al momento de presentar su declaración de impuestos ante Formulario 8396 del IRS. Si tiene alguna pregunta sobre impuestos, le recomendamos que consulte a un profesional de impuestos calificado.

Para calificar para un MCC, los prestatarios deben cumplir con ciertos criterios, que incluyen límites de ingresos, límites de precio de venta, tipo de préstamo y estado de comprador de vivienda por primera vez. Su prestamista puede guiarlo a través de los requisitos y ayudarlo a determinar si califica.

Si califica para el programa MCC, su prestamista le proporcionará los documentos necesarios para que los firme. Ciertos documentos pueden firmarse al momento de la solicitud, mientras que otros pueden firmarse al cierre. También hay una tarifa de solicitud de MCC $300, que vencerá al cierre.

Idaho Housing enviará un certificado de MCC el 31 de enero del año posterior a la compra de su nueva casa. Este certificado se utilizará cuando prepare sus impuestos. Guarde este documento en un lugar seguro. Será el único que se te envíe.

Mi préstamo ya se cerró y acabo de enterarme del MCC. ¿Todavía puedo aplicar?
Sí, dentro de los 30 días posteriores al cierre de su préstamo. Al presentar la solicitud después del cierre, la tarifa de solicitud $300 deberá dividirse. $200 irá a su prestamista y $100 debe enviarse por correo a Idaho Housing junto con los documentos de solicitud completados.

Una vez que tenga mi MCC, ¿cómo recibo el crédito fiscal?
Deberá reclamar el crédito cada año cuando presente sus impuestos. Utilizar Formulario 8396 del IRS para reclamar su crédito. Si tiene preguntas al completar sus impuestos, consulte a un profesional de impuestos calificado. Idaho Housing no puede proporcionar asesoramiento fiscal.

Si mis ingresos aumentan, ¿perderé el crédito fiscal?
El MCC es durante la vigencia del préstamo, siempre que la vivienda siga siendo su residencia principal. Si vende su casa o se muda y sus ingresos son más altos, es posible que el IRS lo retenga con un impuesto de recuperación. Un profesional de impuestos calificado podrá responder sus preguntas sobre una posible recuperación.

¿Qué pasa si vendo la casa o me mudo?
Dependiendo de cuánto tiempo haya estado en la casa, es posible que deba pagar un impuesto de recuperación en determinadas circunstancias. El impuesto de recuperación expira después de nueve años. Si debe pagar un impuesto de recuperación como resultado del MCC administrado por Idaho Housing, comuníquese con Idaho Housing porque puede haber una oportunidad de reembolso. Consulte los documentos de la solicitud para obtener detalles sobre una posible recaptura.

¿Qué es la Garantía de reembolso por recuperación?
Si está sujeto a un impuesto de recuperación, existen ciertas situaciones en las que Idaho Housing reembolsará el monto del impuesto de recuperación. Comuníquese con Idaho Housing para obtener información si está sujeto al impuesto.

Estoy considerando refinanciar o ya estoy en proceso de hacerlo. ¿Perderé el MCC de mi préstamo original?
Puede transferir su MCC existente al nuevo préstamo. Necesitará un MCC reemitido (RMCC) para transferir el beneficio a su nuevo préstamo. Hay una solicitud de RMCC que se puede firmar en o antes del cierre y que requiere una tarifa $50.

tenga en cuenta que si ha refinanciado previamente su vivienda y no solicitó un RMCC en ese momento, no podrá transferir el beneficio a su nuevo préstamo. Se debe volver a emitir un MCC cada vez que se refinancia una vivienda o se perderá el beneficio.

Mi refinanciamiento ya ha cerrado. ¿Todavía puedo solicitar un RMCC?
Si. Puede solicitar un RMCC durante 30 días después del cierre. La solicitud y la tarifa $50 deberán enviarse directamente a Idaho Housing. Las solicitudes de RMCC posteriores al cierre se aprueban caso por caso, por lo que es mejor presentar una solicitud antes de cerrar su refinanciamiento.

El monto de mi préstamo de refinanciamiento es mayor que mi préstamo original. ¿Todavía puedo obtener un MCC reemitido?
Sí, siempre que el monto del crédito que reclame en sus impuestos no exceda el monto reclamado con su préstamo original. Recomendamos consultar a un profesional de impuestos para asegurarse de que está siguiendo las pautas del IRS para el RMCC al reclamar el crédito en sus impuestos.

Estoy refinanciando y mis ingresos superan el límite de ingresos del programa MCC. ¿Todavía puedo obtener un MCC reemitido?
Si. Los límites de ingresos solo se consideran para la elegibilidad en el momento en que se compra su casa. Aún puede solicitar un RMCC con su refinanciamiento incluso si sus ingresos han aumentado.

Tengo una pregunta que no se responde aquí. ¿Dónde puedo encontrar más información?
Su prestamista o un profesional de impuestos puede ayudarlo a responder sus preguntas. Puede encontrar más información del IRS sobre el crédito de interés hipotecario aquí. También puede comunicarse con nuestro administrador de MCC enviando un correo electrónico mccinfo@ihfa.org.